У широкому сенсі фальсифікація передбачає підробку речей, статистичних даних документів і так далі. Поняття «службове підроблення» використовується лише щодо офіційних документів, до яких неправомірно внесено зміни/спотворення посадовою особою.

До відома! У компаніях службове підроблення може здійснюватися керівниками (директорами), заступниками керівників, фінансовими директорами та бухгалтерами.

Фахівці компанія ForensicPro готові запропонувати кваліфіковану допомогу, як щодо виявлення та збору доказів службового підроблення, так і з правового захисту особи, яка підозрюється у такому правопорушенні. Нами використовується великий досвід проведення фінансових розслідувань (Форензик) у компаніях та виявлення фактів маніпулювання фінансовою звітністю, а також практика захисту клієнтів у кримінальних справах, пов’язаних із виконанням посадових обов’язків.

Службове підроблення

Коли порушується питання про службову фальсифікацію, то обов’язково повинні бути присутніми:

  • офіційний документ;
  • посадова особа, яка його склала/ видала/завірила/змінила.

Офіційний документ – це документ, який закріплений на матеріальному носії, та засвідчує факти, що тягнуть за собою юридичні наслідки.

Приклади офіційних документів, щодо яких може бути здійснено службове підроблення:

  • будь-яка первинна документація;
  • фінансова та податкова звітність;
  • договори із контрагентами;
  • кадрова документація (трудові книжки, накази прийому працювати, трудові договори, табель
  • обліку робочого дня, трудові книжки);
  • документація на надання кредиту;
  • заяви на отримання ліцензій/ дозволів;
  • податкові накладні та розрахунки коригування.

Посадова особа – це особа, яка обіймає посаду, яка пов’язана з організаційно-розпорядчими функціями (управління трудовим колективом, ділянкою роботи, підрозділом) або з адміністративно-господарською діяльністю (розпорядження майном підприємства).

Відповідальність за службове підроблення за статтею 366 КК України

Під ознаки службового підроблення підпадає кілька діянь щодо офіційних документів:

Складання свідомо неправдивих документів

Випуск документа з хибними чи спотвореними відомостями за дотримання вимог за формою та реквізитами. Прикладом – на фірмовому бланку, з справжньою печаткою та підписом.

Зміна змісту/ реквізитів документа

Внесення виправлень у документ за допомогою механічного видалення (підчистки/змивання/витирання) тексту та подальшого внесення фальшивих записів.

Видача свідомо неправдивих документів

Надання/ відправка/ передача документів з неправдивими або спотвореними відомостями фізичним та юридичним особам для подальшого використання.

Внесення до документа свідомо неправдивих відомостей

Подання в документі інформації, яка повністю або частково не відповідає дійсності за дотримання вимог за формою та реквізитами.

Важливо! Для притягнення до відповідальності особи за статтею 366 Кримінального кодексу України приймається до уваги наявність таких факторів:

  • віднесення підозрюваного до категорії посадових осіб (відповідно до зазначених вище критеріїв);
  • прямий умисел: особа спочатку знала, що відомості, що вносяться до документа – помилкові, і випуск такого документа спричинить певні наслідки;
  • корислива чи інша особиста зацікавленість;
  • активні дії: у разі невнесення певних відомостей до документа така відповідальність не передбачається.

До відома! Від притягнення до відповідальності за ст.366 КК не позбавляє факту відсутності наслідків порушення або посилання на розпорядження керівника. Службове підроблення – злочин із формальним складом (вважається закінченим з скоєння відповідного действия). Також підлеглий зобов’язаний відмовитися від явно протиправного розпорядження керівника.

За статтею 366 КК можуть передбачатися такі санкції:

  • штраф 2000 – 4000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (НМДГ) або 250 – 750 НМДГ як додаткова санкція;
  • обмеження волі – до 3 років;
  • позбавлення волі – до 5 років;
  • позбавлення права обіймати певні посади/ займатися певною діяльністю – до 3 років.

До відома! У ч.2 ст.366 КК йдеться про настання тяжких наслідків у розумінні ст.364 КК. Йдеться про наслідки, що перевищують у 250 і більше разів НМДГ.

Що робити, якщо вас звинувачують у службовому підробленні

Оскільки над підозрюваною особою нависає загроза застосування серйозних санкцій, слід звернутися до захисника, який має успішний досвід у подібних справах.

У межах розробки стратегії захисту адвокатом здійснюються такі действия:

  • вивчаються документи, на підставі яких підзахисний вважається суб’єктом правопорушення за ст.366 КК (насамперед – аналізується наказ про призначення, трудовий договір/контракт, посадова інструкція);

Важливо! Якщо підозрюваний не належить до категорії посадових осіб, йому не можна інкримінувати ст.366 КК.

  • подається клопотання про закриття справи, якщо зібрано докази того, що особа не є суб’єктом правопорушення за ст.366 КК;
  • досліджується сам документ, який вважається предметом злочину (важливі моменти при цьому: чи справді документ є офіційним, у чому виражається фальсифікація);
  • використовується можливість довести відсутність прямого наміру під час скоєння порушення (для доведення ненавмисного характеру дій підозрюваного збираються документи, показання осіб тощо);
  • здійснюється представництво інтересів підзахисного у суді з метою виправдання чи максимального пом’якшення покарання.

У подробицях вашої справи ми розберемося на консультації! Звертайтесь за кваліфікованою юридичною допомогою до компанії ForensicPro!

Категорії: Блог

0 коментарів

Залишити відповідь

Avatar placeholder

Ваша e-mail адреса не оприлюднюватиметься.