Что такое форензик

Форензик — англоязычное слово и эта деятельность, как вы понимаете широко популярна на Западе и в последние годы активно внедряется в нашей стране. Что это такое? Под форензиком принято понимать не конкретное лицо, а комплексные услуги, которые направлены на обнаружение мошенничества, корпоративных проблем и ситуаций в компании.

Отдельно выделяют специалистов, которые специализируются на форензике. Чаще всего это адвокаты, юристы, которые проводят свои независимые расследования, используя определенные инструменты. Главная цель — обнаружить недобросовестного работника фирмы, предприятия и отдать его в руки правосудия.

Проведение форензика позволяет не только выявить круг виновных лиц, но и привлечь их к законной ответственности — административной, гражданско-правовой или уголовной. Такой субъект не только понесет наказание, но и будет обязан возместить причиненный предприятию ущерб, что весьма выгодно для владельца бизнеса.

Чтобы иметь еще более четкое представление о таком направлении, необходимо понимать, какие же услуги входят в рамки форензика. Выделяют следующие услуги:

• детальную, объективную проверку физических и юридических лиц с целью определения их благонадежности;
• выявление возможности существенного влияния на других субъектов хозяйствования или отдельных лиц;
• сопровождение различных сделок;
• юридическое и информационное сопровождение дел во время рассмотрения в суде;
• обнаружение и идентификация всевозможных активов, расположенных на территории Украины, и за ее пределами;
• тотальный анализ возможных рисков и т.п.

Одним из главных преимуществ форензика считается расследование корпоративных споров, коррупционных деяний и мошенничества. Они могут проявляться в отмывании денежных средств, противозаконном использовании информации, носящей конфиденциальный характер, выведении активов и т.д.

Виды мошенничества и коррупции внутри компании

Мошеннические и коррупционные деяния, происходящие внутри отдельного предприятия или компании, независимо от организационно-правовой формы, можно условно разделить на следующие группы:

1. В зависимости от субъекта.
2. По характеру совершенного деяния.

Первая группа включает в себя:

• Хищение денежных средств, активов и/или их растрата, совершенные сотрудником, т.е. наемным работником. Эта категория одна из самых обширных. Она может включать различные виды деяний, например, внесение подложных сведений в документы финансовой отчетности с целью получения неправомерной выгоды или прибыли, сбыт товаров, завышение цен на услуги или товары фактически, а не юридически, завладение чеками, материальными ценностями, кража наличных средств и т.д.
• Мошеннические действия, совершенные управляющим персоналом. Чаще всего бизнес страдает от фальсификации бухгалтерских документов. Управляющий персонал, без ведома владельца бизнеса, совершает различные действия с бухгалтерскими данными, в которые вносят искаженные сведения о дебиторской и кредиторской задолженностях фирмы.
• Махинации со стороны инвесторов (или с инвесторами). Чаще всего такие противоправные деяния выражаются в привлечении сторонних активов в проекты, которые в результате ничего не дают, а полученные деньги остаются на счетах мошенников.
• Мошеннические действия поставщиков. Заключается в заключении соответствующих договоров с явно завышенной стоимостью товаров, поставке товаров, различных изделий с браком или ненадлежащего качества и т.п.
• Мошенничество со стороны клиента или заказчиков. Такие деяния могут проявляться в ненадлежащем исполнении условий договора, например, неуплата определенной суммы за товар или услуги, уклонение от выполнения взятых на себя обязательств.
• Неправомерные действия работников. Чаще всего выражается в подлоге документов. Это может быть связано не только с целью присвоения денежных средств, но и для получения высокооплачиваемой работы, занятие определенной должности. Разумеется, что в последствии выполнение работы неквалифицированным сотрудником, наделенным рядом полномочий, может привести к утрате прибыли.

Вторая группа включает в себя:

• одноразовое совершение мошеннического деяния (речь идет о мелкой краже);
• систематическое совершение противоправных деяний для получения регулярной надбавки к заработной плате;
• внутренняя предпринимательская деятельность (считается одним из самых опасных деяний, когда лицо имеет право распоряжаться денежными средствами и принимать крупные, значимые финансовые решения).

Кому нужны услуги форензика?

Безотлагательно прибегнуть к профессиональной помощи необходимо в случаях, когда в вашей компании:

• постоянно увеличиваются закупки товаров, услуг, но при этом обороты компании и производства остаются неизменными на протяжении длительного времени;
• обнаружены контрафактные товары, некачественная, фальсифицированная продукция;
• постепенно, без видимых причин, снижаются продажи и, соответственно, прибыль;
• постоянно поступают жалобы от постоянных и новых клиентов на качество продукции или выполняемых услуг/работ;
• расходы отдельных сотрудников явно не соответствуют уровню доходов.

Если вы заметили хотя бы один из вышеперечисленных признаков, обратитесь к профессионалам, специализирующимся на форензике. В настоящее время такие услуги необходимы при:

• заключении крупных сделок;
• реорганизации субъекта хозяйствования;
• выведении компании на новый уровень, новый сегмент рынка.

Еще раз напомним, что мошенничество зачастую встречается в небольших компаниях с малой численностью штата сотрудника. В этом случае лучше регулярно обращаться к специалистам и проводить независимое экономическое расследование.

Как проводится расследование?

В первую очередь специалистам по форензику необходимо провести полную идентификацию каждого сотрудника, которая заключается не только в проверке личности по паспортным данным или характеристике. Сюда также входят следующие проверки:

• ранее совершенные уголовные или административные правонарушения, в частности, в финансовой сфере;
• архивной информации;
• имущества лица;
• налоговых деклараций;
• родственных связей;
• кредитной истории;
• медиаактивности.

После этого выполняется детальный аудит отдельных звеньев, структурных подразделений компании.

К каждому расследованию специалисты по форензику подходят индивидуально, выбирая подходящие, необходимые инструменты для расследования.

Если говорить обобщенно, то в расследовании можно выделить следующие этапы:

1. Анализ ситуации, поиск фактов, сбор материалов.
2. Формулировка задач и моделирование.
3. Построение версии.
4. Выводы и предложения.

Вывод

Услуги форензика только набирают популярность. Если вы хотите, чтобы ваш бизнес работал, как часы, а сотрудники, клиенты и контрагенты были добросовестными, периодически прибегайте к услугам профессионалов, которые занимаются форензиком.

Такой вид деятельности можно отлично совмещать с юридическим и финансовым аудитом. Конечно, оптимальный вариант — создать на фирме службу безопасности, а также ввести в штат юриста. Если финансово это невыгодно или нецелесообразно, наряду с вышеперечисленными услугами предусмотрен юридический аутсорсинг. Предупредить проблему всегда проще, чем решить и устранить последствия.